刘雅丽

小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_电子游艺领先投注平台

字号+ 作者:兰花豆干网 来源:叶俊岑 2021-07-24 11:46:16 我要评论(0)

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下ஸĬ&#

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下Ĭ电子游艺开奖结果在哪里05;子游艺专业网上彩票数据彩票分析服务网站5;子游艺领先投注平台同),其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷 :主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷 :主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销售收入是否电Ĭ电子游艺开奖结果在哪里05;子游艺专业网上彩票数据彩票分析服务网站3376;游艺领先投注平台达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下:

借 : 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借 :所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

1.本站遵循行业规范,任何转载的稿件都会明确标注作者和来源;2.本站的原创文章,请转载时务必注明文章作者和来源,不尊重原创的行为我们将追究责任;3.作者投稿可能会经我们编辑修改或补充。

相关文章
  • 甘肃两姐妹被洪水卷走失踪 当地警方不予立案

    甘肃两姐妹被洪水卷走失踪 当地警方不予立案

    2021-07-24 11:34

  • 民政部:北方暴雨75人死亡失踪 173万人受灾

    民政部:北方暴雨75人死亡失踪 173万人受灾

    2021-07-24 10:51

  • 俞正声会见巴西联邦共和国总统

    俞正声会见巴西联邦共和国总统

    2021-07-24 10:38

  • 观赏化石展品、挖掘野外化石 ,小学生们体验当地质科考员

    观赏化石展品、挖掘野外化石 ,小学生们体验当地质科考员

    2021-07-24 09:22

网友点评